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【公司簡(jiǎn)介】

深圳市睿林財(cái)_務(wù)_顧問(wèn)有限公司（中審亞太旗下公司）是一家專業(yè)化、規(guī)模化、國(guó)際化的大型會(huì)計(jì)師事務(wù)_所，我們以專業(yè)服務(wù)_團(tuán)隊(duì)為您提供新三板、財(cái)_務(wù)_顧問(wèn)、上市流程、財(cái)_務(wù)_規(guī)范、內(nèi)控、審計(jì)、ipo、合并收購(gòu)、盡職調(diào)查、司法會(huì)計(jì)鑒定等相關(guān)業(yè)務(wù)_。

【內(nèi)控】

一、客戶的要求：

客戶對(duì)內(nèi)控審核的要求不同，決定了審核流程的不同，一般有如下幾種要求：

1、按照美國(guó)sox法案的要求，建立完善內(nèi)部控制制度，我們?cè)��?jīng)完成的案例有：索尼電子（無(wú)錫）有限公司、亨沃機(jī)械設(shè)備（無(wú)錫）有限公司等。

2、為滿足企業(yè)內(nèi)部管理的需要建立健全完整的內(nèi)控體系，我們?cè)��?jīng)完成的案例有：江蘇格林保爾光伏有限公司等。

3、根據(jù)母公司的要求，抽查審核子公司內(nèi)部控制中的幾個(gè)循環(huán)，我們?cè)��?jīng)完成的案例有：西克制冷（無(wú)錫）有限公司。

二、內(nèi)部控制制度中可能涵蓋的循環(huán)領(lǐng)域包括：

1、貨幣資金內(nèi)部控制制度

2、銷售與收款內(nèi)部控制制度

3、采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度

4、倉(cāng)儲(chǔ)與存貨循環(huán)內(nèi)部控制制度

5、生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制制度

6、工薪與人事內(nèi)部控制制度

7、融資與投資循環(huán)內(nèi)部控制制度

8、itgc (it general control)

9、preparation of financial report

10、entity level control

三、內(nèi)部控制審核的一般流程：：：：

1、了解調(diào)查企業(yè)內(nèi)控基本情況

2、記錄、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)、控制分析

3、內(nèi)部復(fù)核、與管理層溝通

4、重塑控制流程、更新內(nèi)部單據(jù)等

5、審核公司實(shí)際執(zhí)行情況并出具報(bào)告