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國(guó)企混改如果不是管理層骨干員工持股和我有關(guān)嗎

混合所有制改革的人才激勵(lì)是非常重要的問(wèn)題。

從實(shí)踐中看,實(shí)施員工持股計(jì)劃是一 種典型的中長(zhǎng)期激勵(lì)方式,通過(guò)對(duì)核心人才進(jìn)行股權(quán)激勵(lì),能夠增強(qiáng)員工的歸屬感,激發(fā)工作積極性,對(duì)于推動(dòng)混合所有制企業(yè)的發(fā)展具有明顯的作用。從2016年《關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》（國(guó)資發(fā)改革[2016]133號(hào),以下簡(jiǎn)稱133號(hào)文）印發(fā)后,10戶中央企業(yè)子企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)。各省、直轄市、自治區(qū)大部分也已經(jīng)制定員工持股的操作辦法、實(shí)施細(xì)則,地方國(guó)有企業(yè)也正在開(kāi)展員工持股試點(diǎn),員工持股的試點(diǎn)工作推進(jìn)比較順利。

員工持股是一 個(gè)大家非常關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題,也是敏感問(wèn)題與難點(diǎn)問(wèn)題。作為股權(quán)激勵(lì)的一 種方式,員工持股的企業(yè)范圍、員工范圍、持股比例、持股條件、股權(quán)進(jìn)退等都有嚴(yán)格的限制,絕對(duì)不能想當(dāng)然的推行員工持股。不具備條件的企業(yè)推行員工持股,要么難以通過(guò)出資人的審批,要么就是不規(guī)范操作必然面臨整改甚至追責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)。

在實(shí)踐過(guò)程中,員工持股必須要認(rèn)真研究并解決以下八大問(wèn)題。

推行員工持股依據(jù)的政策是什么？

從國(guó)有企業(yè)混合所有制改革企業(yè)的員工持股來(lái)講,員工持股主要依據(jù)是133號(hào)文。另外,對(duì)于國(guó)有控股上市公司,政策依據(jù)還有《關(guān)于進(jìn)一 步做好中央企業(yè)控股上市公司股權(quán)激勵(lì)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知、《關(guān)于印發(fā)<國(guó)有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法>的通知》、《關(guān)于印發(fā)<國(guó)有控股上市公司（境外）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法>的通知》、《關(guān)于規(guī)范國(guó)有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)制度有關(guān)問(wèn)題的通知》、《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法(2018修正)》等。國(guó)有控股上市公司是國(guó)有控股混合所有制企業(yè)的一 種,因此,從政策角度講,員工持股主要受到133號(hào)文的約束,這是前提。另外,對(duì)于國(guó)有科技型企業(yè)等也有不同規(guī)定。同時(shí)各個(gè)地方在做國(guó)企改革試點(diǎn)實(shí)驗(yàn)中也可能出現(xiàn)創(chuàng)新性的政策,但都必須要以133號(hào)文為基礎(chǔ)。因此在實(shí)踐中,要準(zhǔn)確把握133號(hào)文的各項(xiàng)要求,在員工持股方案審批決策過(guò)程中,主要以國(guó)資委相關(guān)政策要求為準(zhǔn)。

02什么類型的國(guó)有企業(yè)都可以實(shí)施員工持股嗎？

答案顯然是否定的。想要實(shí)施員工持股得過(guò)三關(guān)：

第 一 關(guān)：必須是國(guó)有控股混合所有制企業(yè)。員工持股僅限于國(guó)有控股混合所有制企業(yè),也就是說(shuō),國(guó)有獨(dú)資、全資公司不能推行員工持股計(jì)劃（特殊試點(diǎn)除外）。并且如果通過(guò)混合所有制改革變?yōu)闉閷?shí)際控制人的混合所有制企業(yè)或者國(guó)有參股的混合所有制企業(yè),那么也不受133號(hào)文的約束,可以采取完全市場(chǎng)化的方式進(jìn)行各種中長(zhǎng)期激勵(lì)。

第 二關(guān)：必須具備四大條件：（1）主業(yè)處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類企業(yè)。（2）股權(quán)結(jié)構(gòu)合理,非公有資本股東所持股份應(yīng)達(dá)到一 定比例,公司董事會(huì)中有非公有資本股東推薦的董事。（3）公司治理結(jié)構(gòu)健全,建立市場(chǎng)化的勞動(dòng)人事分配制度和業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系,形成管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的市場(chǎng)化機(jī)制。（4）營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)90％以上來(lái)源于所在企業(yè)集團(tuán)外部市場(chǎng)。

第 三關(guān)：必須獲得試點(diǎn)資格。133號(hào)文規(guī)定,要選擇少量企業(yè)開(kāi)展試點(diǎn)。各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)可分別選擇5-10戶企業(yè),國(guó)務(wù) 院國(guó)資委可從中央企業(yè)所屬子企業(yè)中選擇10戶企業(yè),開(kāi)展首批試點(diǎn)。開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的地方國(guó)有企業(yè),由省級(jí)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén),在審核申報(bào)材料的基礎(chǔ)上確定。開(kāi)展試點(diǎn)的中央企業(yè)所屬子企業(yè),由國(guó)有股東單位在審核有關(guān)申報(bào)材料的基礎(chǔ)上,報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)確定。

另外,牢記一 條紅線：違反國(guó)有企業(yè)職工持股有關(guān)規(guī)定且未按要求完成整改的企業(yè),不開(kāi)展員工持股試點(diǎn)。實(shí)際上部分國(guó)有企業(yè)以前實(shí)施過(guò)不規(guī)范的員工持股,這種持股不糾正、整改,就沒(méi)有資格實(shí)施新的員工持股計(jì)劃。

03所有員工都可以享受員工持股待遇嗎？

什么樣的干部職工都可以持股嗎？

答案顯然也是否定的。員工持股只針對(duì)特定條件的一 部分對(duì)象,也就是說(shuō),并不是符合條件的國(guó)有企業(yè)里的所有人都可以享受到員工持股的紅利,獲得漲薪、更高 的收入等。那么,什么樣的人可以享受員工持股呢？

從政策上看,參與持股人員應(yīng)為在關(guān)鍵崗位工作并對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營(yíng)管理人員和業(yè)務(wù) 骨干,且與本公司簽 訂了勞動(dòng)合同。也就是說(shuō)是企業(yè)核心的科研、經(jīng)營(yíng)管理、業(yè)務(wù) 人員,包括領(lǐng)導(dǎo)班子成員、研發(fā)骨干、業(yè)務(wù) 骨干、骨干技能人才等。顯然,從占比上來(lái)說(shuō),這類人員占企業(yè)全體干部職工的比例不會(huì)太高 ,更不可能全員持股。比如,中國(guó)電器院的員工持股計(jì)劃中,一 共有450名骨干員工持股,占全體職工人數(shù)的30％。東航物流的員工持股計(jì)劃中,一 共有125名員工持股,只占到了東航物流8000多人員工數(shù)量的約八十分之一 。從占比上來(lái)看,并沒(méi)有政策一 定要求占比多少,但顯然不可能是全員持股,到底誰(shuí)能持股誰(shuí)不能持股,這是問(wèn)題。當(dāng)然,無(wú)論誰(shuí)持股,都必須跟企業(yè)簽 訂勞動(dòng)合同,這也完全排除了臨時(shí)工、兼職、勞務(wù) 派遣人員參與員工持股的可能性。

另外,牢記一 條紅線：黨中央、國(guó)務(wù) 院和地方黨委、政府及其部門(mén)、機(jī)構(gòu)任命的國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得持股。外部董事、監(jiān)事（含職工代表監(jiān)事）不參與員工持股。

04員工持多大比例的股權(quán)都可以嗎？

這顯然是不可能的。員工持股的比例是有嚴(yán)格的限制的,無(wú)論是國(guó)有控股的非上市公司還是上市公司都必須遵守這個(gè)約定。

133號(hào)文規(guī)定,工持股比例應(yīng)結(jié)合企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)、企業(yè)發(fā)展階段等因素 確定,員工持股總量原則上不高 于公司總股本的30％,單一 員工持股比例原則上不高 于公司總股本的1％�！蛾P(guān)于進(jìn)一 步做好中央企業(yè)控股上市公司股權(quán)激勵(lì)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》規(guī)定,中小市值上市公司及科技創(chuàng)新型上市公司,首次實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予的權(quán)益數(shù)量占公司股本總額的比重,最 高 可以由1％上浮至3％。上市公司兩個(gè)完整年度內(nèi)累計(jì)授予的權(quán)益數(shù)量一 般在公司總股本的3％以內(nèi),公司重大戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型等特殊需要的可以適當(dāng)放寬至總股本的5％以內(nèi)。

另外,133號(hào)文規(guī)定,實(shí)施員工持股后,應(yīng)保證國(guó)有股東控股地位,且其持股比例不得低于公司總股本的34％。這一 點(diǎn)就跟管理層收購(gòu)（mbo）區(qū)分開(kāi)來(lái)。mbo是可以獲得國(guó)有企業(yè)控股權(quán)的,但員工持股絕對(duì)不可能改變國(guó)有控股的地位。

05員工持股隨便怎么分配都行嗎？

答案是否定的。員工持股要體現(xiàn)價(jià)值導(dǎo)向,持股比例跟員工的個(gè)人貢獻(xiàn)密切掛鉤,綜合考慮其能力、工齡等各方面要素 綜合確定,絕對(duì)不是官大就應(yīng)該分的多、官小就應(yīng)該分的少。

員工持股要與崗位掛鉤,崗變股變,以崗定股,體現(xiàn)崗位的責(zé)任與價(jià)值。同時(shí),員工持股要與業(yè)績(jī)緊密掛鉤,要按照業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)為核心,綜合考慮崗位、素 質(zhì)、能力等核定持股數(shù)量。另外,在領(lǐng)導(dǎo)班子與骨干員工之間的股權(quán)比例分配要相對(duì)公平,避免過(guò)于偏向領(lǐng)導(dǎo)班子的情況。例如,2021年6月格力電器發(fā)布《珠海格力電器股份有限公司第 一 期員工持股計(jì)劃（草案）》,其股權(quán)分配就引起了不小爭(zhēng)議。該（草案）激勵(lì)對(duì)象是公司董事（不含獨(dú)立董事）、監(jiān)事、高 級(jí)管理人員；公司的中層干部；公司及控股子公司的核心員工三類人。擬參與本員工持股計(jì)劃的員工總?cè)藬?shù)不超過(guò)12,000人,其中作為董事長(zhǎng)的董明珠個(gè)人持股比例27.68％,遠(yuǎn)高 于其他高 管（職工監(jiān)事為0.07％,其他高 管為0.55％）,另外11992名中層干部及員工持股比例為68.92％,平均每人持股比例約為0.006％。

06員工持股是免費(fèi)的午餐,一 點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)都沒(méi)有嗎？

答案是否定的。員工持股是要付出代價(jià)的,要購(gòu)買。同時(shí)員工持股未來(lái)不一 定總是可以獲得收益,也可能沒(méi)有收益甚至虧損�，F(xiàn)在已經(jīng)有不少持股浮虧的例子了。

第 一 ,持股必須要購(gòu)買,并且要靠自己的實(shí)力來(lái)購(gòu)買。試點(diǎn)企業(yè)、國(guó)有股東不得向員工無(wú)償贈(zèng)與股份,不得向持股員工提供墊資、擔(dān)保、借貸等財(cái) 務(wù) 資助。持股員工不得接受與試點(diǎn)企業(yè)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù) 往來(lái)的其他企業(yè)的借款或融資幫助。

第 二,價(jià)格決不能明顯偏低,必須要公平公允。在員工入股前,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對(duì)試點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行財(cái) 務(wù) 審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。員工入股價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的每股凈資產(chǎn)評(píng)估值。國(guó)有控股上市公司員工入股價(jià)格按證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定確定。

第 三,持股不能隨意買賣流通。實(shí)施員工持股,應(yīng)設(shè)定不少于36個(gè)月的鎖定期。在公司公開(kāi)發(fā)行股份前已持股的員工,不得在公司首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)轉(zhuǎn)讓股份,并應(yīng)承諾自上市之日起不少于36個(gè)月的鎖定期。鎖定期滿后,公司董事、高 級(jí)管理人員每年可轉(zhuǎn)讓股份不得高 于所持股份總數(shù)的25％。

07員工持股可以以個(gè)人名義持有嗎？

答案是肯定的。員工持股有多種形式,可以以個(gè)人名義,也可以做持股平臺(tái)。

持股員工可以個(gè)人名義直接持股,也可通過(guò)公司制企業(yè)、合伙制企業(yè)、資產(chǎn)管理計(jì)劃等持股平臺(tái)持有股權(quán)。通過(guò)資產(chǎn)管理計(jì)劃方式持股的,不得使用杠桿融資。持股平臺(tái)不得從事除持股以外的任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。目前采用比較多的是持股平臺(tái)方式,可以解決公司股東過(guò)多、股權(quán)不好控制、稅務(wù) 等問(wèn)題。持股平臺(tái)方式里面有限合伙企業(yè)方式采取的比較多,可以更好地實(shí)現(xiàn)員工持股的控制問(wèn)題。

08員工持股是永久屬于個(gè)人的嗎？

答案是否定的。堅(jiān)持以崗定股,動(dòng)態(tài)調(diào)整,人在股在、人走股留,始終保持股權(quán)激勵(lì)的靈活性。

股權(quán)是以崗位為基礎(chǔ)的,建立健全股權(quán)內(nèi)部流轉(zhuǎn)和退出機(jī)制,避免持股固化僵化。當(dāng)然對(duì)于員工的不同情況要分別處理,但原則就是人走股留。持股員工因辭職、調(diào)離、退休、死亡或被解雇等原因離開(kāi)本公司的,應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)將所持股份進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)讓。當(dāng)然,實(shí)踐中要區(qū)分正常離職、退休與個(gè)人失職瀆職等被解除勞動(dòng)合同、開(kāi)除等,采取合理的方式來(lái)處理。要綜合考慮員工對(duì)企業(yè)的歷史貢獻(xiàn)。但無(wú)論如何,員工持股的處理方式必須要明確約定各種情況,保障持股人和企業(yè)的合法權(quán)益,避免出現(xiàn)糾紛