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入股后發(fā) 現(xiàn)抽逃出資、挪用、隱瞞債務(wù) 等,訴訟解除,為何敗訴？

入股后發(fā) 現(xiàn)抽逃出資、挪用、隱瞞債務(wù) 等,訴訟解除,為何敗訴？

收購(gòu)公司股權(quán),不確定的風(fēng)險(xiǎn)本來(lái)就是比較多的,假如主要的合同協(xié)議內(nèi)容設(shè)計(jì)還出毛病,那么不僅投資失敗,還會(huì)深陷泥潭而不可自拔。

收購(gòu)公司股權(quán),假如目標(biāo)公司是新三板公司或者是上市公司,那么不確定風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)會(huì)少一些。

原因是：這些公司由于進(jìn)入證券法律法規(guī)的管理范圍,因此額外受到了證券法律法規(guī)和交易所的監(jiān)管,不僅在上市（板）申請(qǐng)時(shí)經(jīng)過(guò)非常嚴(yán)苛的審核,而且在進(jìn)入交易市場(chǎng)之后,仍然會(huì)持續(xù)地受到監(jiān)管,按照法律規(guī)定定期披露信息以及披露重大的信息以及可能影響投資者的重要信息。

在這樣持續(xù)的監(jiān)管之下,相對(duì)于那些非上市的私有公司來(lái)說(shuō),隱藏的風(fēng)險(xiǎn)或者由于內(nèi)部各方面管理不規(guī)范所造成的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)就比較少。

假如你入股的公司并不是公眾公司（新三板公司或、上市公司等）,那么,就會(huì)面臨著一些隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。

為了在入股之前提前了解和調(diào)查出這些風(fēng)險(xiǎn)來(lái),目前市面上最常見或者最主要的方式就是進(jìn)行事前的調(diào)查。

通常來(lái)說(shuō)會(huì)有三個(gè)方面的調(diào)查團(tuán)隊(duì)。一個(gè)是業(yè)務(wù) 和技術(shù)的調(diào)查團(tuán)隊(duì)。一個(gè)是法律調(diào)查團(tuán)隊(duì),一個(gè)是財(cái) 務(wù) 調(diào)查團(tuán)隊(duì)。這三個(gè)團(tuán)隊(duì)分別從三個(gè)角度,以各自的邏輯去對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行整體性的調(diào)查。

調(diào)查的目的主要有兩個(gè),一是完整地了解這家公司的概況和細(xì)節(jié),二是發(fā) 現(xiàn)可能影響該公司價(jià)值的情況,為決策提供輔助參考。

這樣的調(diào)查,作用還是相當(dāng)明顯的。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,通過(guò)專業(yè)團(tuán)隊(duì)的調(diào)查,可以有力挖掘出這家公司絕大部分可能存在的重大問(wèn)題和重大風(fēng)險(xiǎn)。

即使是這樣完整的事前調(diào)查,仍然是無(wú)法100％地發(fā) 現(xiàn)目標(biāo)公司隱藏的風(fēng)險(xiǎn),特別是目標(biāo)公司的實(shí)際控制人和股東們刻意隱藏的情況。例如,像是公司對(duì)外提供擔(dān)保。公司核心股東的個(gè)人負(fù)債情況。由于缺乏必要的調(diào)查途徑和手段,這些情況只能通過(guò)股東個(gè)人承諾來(lái)體現(xiàn)。

當(dāng)然這樣的調(diào)查,成本還是挺高的。因此,采用這種事前調(diào)查方法的,往往是比較有實(shí)力的公司企業(yè)或者是專業(yè)的投資機(jī)構(gòu)。很多個(gè)人或者小微企業(yè),投資入股其它公司前,往往出于各方面的考慮,并不會(huì)事先做這樣專業(yè)的調(diào)查。

可以看到,假如事先進(jìn)行了專業(yè)的調(diào)查,仍然會(huì)有一小部分隱藏的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法完全調(diào)查得知；假如事先不進(jìn)行專業(yè)的調(diào)查,那么不知情的法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)完全無(wú)法估計(jì)。因此。主要合同協(xié)議的內(nèi)容起草就顯得很重要。主要合同協(xié)議不僅要滿足入股的基本法律關(guān)系的描述和權(quán)利義務(wù) 的設(shè)定,而且還需要去彌補(bǔ)和托底事前調(diào)查無(wú)法解決的法律風(fēng)險(xiǎn)。

但是,很遺憾,即使到了現(xiàn)在這個(gè)年頭,仍然有相當(dāng)一大部分的投資者,在入股目標(biāo)公司之前,并不會(huì)尋找專業(yè)法律人員對(duì)主要合同協(xié)議內(nèi)容的設(shè)計(jì)進(jìn)行咨詢。通常來(lái)說(shuō)是因?yàn)椋?/p>

認(rèn)為只要使用通用的或者經(jīng)常使用沒(méi)有出過(guò)問(wèn)題的合同模板就可以了。

認(rèn)為在這樣的事情上額外支付法律管理成本是不劃算的。

今天筆記標(biāo)題里提到的那個(gè)案件,就是在股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容設(shè)計(jì)上出現(xiàn)了bug,造成了新入股的股東在發(fā) 現(xiàn)公司存在很多問(wèn)題時(shí)卻無(wú)法解除股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的境地。

2020年11月,雙方就轉(zhuǎn)讓a公司40％的股權(quán)簽 訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同,股權(quán)出讓方（原股東）還提供了一個(gè)擔(dān)保人。

在這份股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中,對(duì)目標(biāo)公司的“品質(zhì)”有如下約定：

轉(zhuǎn)讓方對(duì)其轉(zhuǎn)讓的股權(quán)擁有完全的處分權(quán),對(duì)轉(zhuǎn)讓的股權(quán)沒(méi)有設(shè)定任何抵押、質(zhì)押或擔(dān)保,并免遭任何第三方的追索。其轉(zhuǎn)讓行為符合公司章程的規(guī)定。

基準(zhǔn)日前,目標(biāo)公司已按國(guó)家稅務(wù) 政策法規(guī)據(jù)實(shí)申領(lǐng)、開具增值稅專用發(fā) 票 或普通發(fā) 票 ,按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào),繳清應(yīng)納稅款,未曾發(fā) 生過(guò)虛開、買賣增值稅專用發(fā) 票 等違反增值稅政策法規(guī)之事實(shí),未曾發(fā) 生過(guò)虛開、買賣普通發(fā) 票 等違反稅收政策法規(guī)之事實(shí)。

基準(zhǔn)日前,目標(biāo)公司沒(méi)有已經(jīng)發(fā) 生但尚未宣判的訴訟,沒(méi)有已經(jīng)宣判但尚未執(zhí)行／正在執(zhí)行的未了訴訟,也沒(méi)有將要發(fā) 生的潛在訴訟,沒(méi)有未結(jié)清的稅務(wù) 處罰或稅務(wù) 欠款。

基準(zhǔn)日前,目標(biāo)公司的所有債務(wù) （包括已在賬簿記錄和未在賬簿記錄的擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等或有債務(wù) ）均妥善處理完畢,目標(biāo)公司不會(huì)遭致基準(zhǔn)日前任何債務(wù) 單位／個(gè)人的追索、訴訟。

基準(zhǔn)日前,目標(biāo)公司所有已開出的支票 、銀行承兌匯票 、商業(yè)承兌匯票 均已完全兌付,目標(biāo)公司不會(huì)收到基準(zhǔn)日前開出的要求兌付的支票 、銀行承兌匯票 、商業(yè)承兌匯票 。

基準(zhǔn)日前,目標(biāo)公司已與所有員工結(jié)清勞務(wù) 報(bào)酬／工資及社保關(guān)系。目標(biāo)公司不會(huì)遭致以前員工的勞動(dòng)糾紛、報(bào)酬糾紛和社保處罰。

看上去規(guī)定地非常全面了。那么,違反這些規(guī)定,合同里約定的違約責(zé)任是什么呢？

股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同對(duì)此約定了違約賠償責(zé)任：

基準(zhǔn)日后,目標(biāo)公司或受讓方因本項(xiàng)下不實(shí)保證而遭致的任何損失,轉(zhuǎn)讓方承擔(dān)所有賠償責(zé)任,擔(dān)保方承諾對(duì)轉(zhuǎn)讓方的上述賠償責(zé)任承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

基準(zhǔn)日后,目標(biāo)公司或受讓方因基準(zhǔn)日前實(shí)際存在的債務(wù) 或潛在的債務(wù) 遭致的任何損失,轉(zhuǎn)讓方承擔(dān)所有賠償責(zé)任,擔(dān)保方承諾對(duì)轉(zhuǎn)讓方的上述賠償責(zé)任承擔(dān)連帶清償責(zé)任。

但是,這份合同里面缺少了一個(gè)重要的內(nèi)容,那就是沒(méi)有約定在違反上述規(guī)定時(shí)受讓方有解除合同的權(quán)利。

于是,當(dāng)股權(quán)受讓方支付了股權(quán)轉(zhuǎn)讓款并且變更登記完成后,股權(quán)受讓方發(fā) 現(xiàn)存在抽逃出資、挪用資金、隱瞞債務(wù) 等情況,然后向法院起訴請(qǐng)求解除股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí),遭到了敗訴的結(jié)果。法院判決書的主要觀點(diǎn)是：

00001. 股權(quán)已經(jīng)變更登記完成,即視為本轉(zhuǎn)讓合同的主要目的已經(jīng)達(dá)成。

00002. 原告提交的證據(jù)不足以證明其對(duì)協(xié)議書有約定解除權(quán)或者存在解除協(xié)議書的法定情形,應(yīng)承擔(dān)舉證不能的不利后果。

00003.

至于雙方爭(zhēng)議的出資、抽逃出資、挪用款項(xiàng)、公司經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題,有權(quán)另案訴訟。